各位同志、各位朋友：大家上午好！

根据县政府部署，县审计局依法审计了2018年度县本级预算执行及其他财政收支情况。结果表明：2018年在县委县政府的正确领导下，各部门树牢“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，深入贯彻落实党中央、国务院决策部署，认真执行县十七届人大三次会议决议，贯彻新发展理念，以供给侧结构性改革为主线，做好稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期各项工作，全年经济社会发展主要目标任务圆满完成。审计情况如下：

一、本级预算执行情况

重点审计了县财政局组织本级预算执行和决算草案编制情况。决算草案反映，2018年一般公共预算完成收入11.41亿元，上级税收返还补助收入17.96亿元，债务转贷收入7.06亿元，镇级上解收入1.05亿元，调入预算稳定调节基金0.69亿元，调入资金1.22亿元，收入总计39.39亿元；支出总计39.38亿元；结余79万元。政府性基金预算完成收入8.08亿元，上级补助收入0.47亿元，债务转贷收入2.63亿元，收入总计11.18亿元；支出合计11.18亿元；收支平衡。国有资本经营预算完成收入0.12亿元；支出0.12亿元；收支平衡。社保基金预算完成收入16.71亿元，支出16.72亿元，加上年结余8.08亿元，年终结余8.07亿元。地方政府性债务42.14亿元，较上年增加1.23亿元,其中：政府债务39.19亿元，较上年增加2.19亿元。审计表明，县财政局积极会同有关部门加强预算收支管理，推进财税制度改革，预算执行和计划下达总体较好。

主要问题：

（一）预算收入编制管理方面

1.收入核算存在不实,如县非税收入集中汇缴专户滞留收入3804.39万元，未及时确认、解缴入库，行政性收费收入中有物业维修基金229.99万元等;

2.收入测算编制不精准,如耕地占用税预算安排3600万元、实际完成50万元，占1.38%；专项收入预算安排8000万元，实际完成3200万元,占40%；捐赠收入预算安排100万元，未下达到具体部门，实际未完成。

（二）资金统筹盘活安排方面

县财政部门支农整合资金结余693.74万元，从2017年起一直闲置，未清理盘活。

（三）预算支出管理核算方面

1.存在代编预算现象且个别项目执行率较低，如消防支出、企业改制支出、普惠金融发展支出等；其中消防预算662万元，实际支出367万元，结余率44.56%；企业改制预算200万元，实际支出80万元，结余率60%;

2.个别上级拨付的专项，滞留专户未及时使用，如棉花价格补贴36万元、创业担保贷款补贴19万元；

3.社保基金（基本医疗和生育保险）未按月及时足额划入基金专户，月平均余额为1493万元;

4.新增债券资金使用率低，2018年新增债券国库共拨付1.56亿元，项目实际使用0.66亿元，资金使用率为42.2%，其中美丽乡村建设、殡仪馆环保改造、“四好”农村路建设、森林双增工程、农业科研基地农田基础设施建设等5个项目资金均未使用。

（四）公务卡结算制度执行方面

2018年县本级预算单位公务接待费3259笔、计366.45万元， 其中429笔、计120.75万元、未通过公务卡结算。

（五）财政绩效管理改革方面

2018年财政安排的50万元以上项目共计152个、计6.86亿元，均未执行“预算金额超过50万元以上项目必须同步申报项目绩效目标，绩效目标与项目预算同审核、同批复、同下达”的县级规定，绩效评价体系未建立。

（六）以前年度审计问题整改方面

1.县财政为招商企业南陵雨汇食品公司垫付扶持资金1050万元追偿问题。2018年县财政局向县法院申请强制执行，但由于该企业房屋产权虽抵押在县财政局，而土地使用权抵押在某商业银行，以至于该资产拍卖处置进展较慢，垫付的资金仍未收回。

2.县镇两级财政资金调度欠平衡问题。截止2018年末，县镇两级财政资金结算结果为县欠镇3267万元，较上年增减变动达8500万元，其中：弋江、烟墩、何湾3个镇分别欠县3000万元以上，三里镇2400万元以上；县欠籍山镇由上年的1.25亿元扩大到1.86亿元；整体来看，资金调度控制较上年无明显改善。

3.财政总预算应收款清理问题。2018年虽已清理1.7亿元,但仍然不够彻底。

二、部门预算执行审计情况

重点审计了县财政局、县城管局、县公安局、县水务局、原县国土局等5个县直部门及所属9个二级机构，涉及资金总量13.27亿元。

主要问题：

（一）财政预算收入执行方面

1.预算收入编制不完整，一些行政事业性收费和罚没收入未列入预算，涉及3个部门、计104.36万元；

2.行政事业性收费以及土地出让金征收未到位，涉及3个部门、计2293.86万元。

3.违规收费现象依然存在，涉及3个部门、计61.4万元。

（二）部门预算支出执行方面

1.政府采购未编制年初预算，涉及3个部门、计96.51万元；

2.部分建设项目实施缓慢，资金使用率偏低，涉及4个部门、计2289.64万元；

３.专项资金管理不规范，涉及4个部门、计71.78万元。

（三）日常支出管理方面

1.未严格执行公务卡结算制度、以及超标准接待，涉及2个部门、计0.91万元；

2.超范围超额度发放奖金、手续费，超规定开支工会经费，涉及3个部门、计25.7万元。

（四）资产管理方面

1.固定资产总账与登记卡不符，5个部门均存在，总计190.25万元;

2.处置固定资产无批准手续，涉及2个部门、计554.96万元。

（五）资金使用管理方面

1.应收账款长期挂账未清理，5个部门均存在；有一些还是职工个人欠款;

2.资金管理使用不规范，以及无依据收取保证金，涉及3个部门、计1779.79万元。

审计反映，一些部门预算编制缺乏认真测算、预算执行不够严格、资产和债权管理责任意识不强等问题仍然存在。

三、审计建议

（一）进一步提高预算收入编制质量,强化收入征管,规范财政收入决算。

一要精准测算、科学编制年初预算，努力提高预算编制的全面性、准确性；二要强化收入征管，一方面做到应收尽收，确保完成年初目标任务，同时要严格按照预算管理规定，准确核算财政收入，尤其要做好行政性收费收入和待查收入的监管和清算。

（二）进一步合理统筹可用财力，严守“以收定支”原则，高效安排各项支出。

一要据实盘活财政资金，全面真实反映可用财力规模；二要适度从紧安排部门工作专项;三要坚持过紧日子思想，对一些年终未执行的项目，要结合实际作出必要的削减或调整，更好地把握支出规模，优化支出结构，保障重点支出需要。

（三）进一步强化财政支出监管，提高资金使用效率，提升绩效管理水平。

一要细化支出预算编制，努力压缩代编预算规模；二要强化预算支出监督，对安排的事业专项，要监督各单位加快项目推进力度、加快资金拨付，以发挥资金投入效益；同时切实推进财政绩效管理改革，首先从重大重点项目开始，建立起部门、财政、第三方“三位一体”的绩效评价体系；三要加强财政资金监管，对代垫企业的财政资金要加大力度追偿清收;对县镇财政资金往来，要合理予以调度，以保障财政体制的严肃性、约束力。

审计指出问题后，有的部门已在积极整改中。

各位同志、各位朋友：

习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上的重要讲话，为新时代审计工作提供了根本遵循，县审计局将以高度的政治责任感、历史使命感，把思想和行动统一到习近平总书记重要讲话精神上来，在县委的坚强领导下，按照县人大、县政府的决议和整改部署要求，认真督促县相关部门和单位积极落实各项整改工作，全部整改结果将及时向社会公告。

谢谢！