关于南陵县2022年预算执行情况和2023年预算草案的说明

根据《中华人民共和国预算法》和规范预算编报相关工作要求，提交县人代会审议的2022年预算执行情况和2023年预算草案，包括县级一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算等内容。

一、预算报表说明

（一）2022年预算执行情况

2022年一般公共预算收入、政府性基金收入、国有资本经营收入和社会保险基金收入预算执行情况表中：“预算数”是指经县第十八届人大第一次会议审查批准的2022年收入预算；“预算执行数”是指2022年一般公共预算收入、政府性基金收入、国有资本经营收入和社会保险基金收入的实际完成情况；“为预算的%”反映2022年实际收入预算执行数占预算数的情况。

2022年一般公共预算支出、政府性基金支出、国有资本经营支出和社会保险基金支出预算执行情况表中：“预算数”是指经第十八届人大第一次会议审查批准的2022年支出预算；“执行中变更及调整数”主要是预算执行中上级财政增加安排的转移支付补助、动支年初预备费、年度预算调整以及科目调剂等；“预算执行数”是指2022年一般公共预算支出、政府性基金支出、国有资本经营支出和社会保险基金支出的完成情况；“为全部预算的%”反映2022年实际支出预算执行数占全部预算的情况。

（二）2023年预算草案情况

2023年一般公共预算收入、政府性基金收入、国有资本经营收入和社会保险基金收入预算表中，“2023年预算数”是当年收入计划数。

2023年一般公共预算支出、政府性基金支出、国有资本经营支出和社会保险基金支出预算表中，“2023年预算数”是指用年初收入预算可用财力加上级提前下达的转移支付等资金编制的支出预算。

二、名词解释

（一）财政预算

《预算法》第五条规定：预算包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。

（二）一般公共预算

指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常行使、保障国家安全等方面的收支预算。包括：一般公共预算收入和一般公共预算支出。

2022年我县一般公共预算收入236708万元，一般公共预算支出430385万元。

（三）一般公共预算可用财力

通常称为“财政可用财力”。是指政府在一定时期内所能支配使用的财政资金。按现行法规和财政体制，地方政府“财政可用财力”由地方一般公共预算收入、上级补助收入（包括返还性收入、一般性转移支付收入、专项转移支付收入）、一般债务转贷收入、上年一般公共预算结余、调入预算稳定调节基金、调入资金等构成。

2022年我县一般公共预算可用财力（财政可用财力）492285万元，其中：全县地方一般公共预算收入236708万元，上级税收返还、体制补助等收入180720万元，地方政府一般债券转贷收入50561万元，上年结转收入7475万元，调入预算稳定调节基金604万元，调入资金16217万元。

（四）一般公共预算收入

主要是指全县当年缴入金库、按分税制体制规定、地方财政留存的财政收入。包括：地方留存的增值税50%部分、企业所得税和个人所得税的25%部分以及其他地方税种和相关非税收入。2022年我县地方一般公共预算收入236708万元。

（五）上级补助收入

是指上级财政部门依据“省管县”或“市管县”财政体制规定，补助我县的有关税收返还、一般转移支付、专项转移支付等各项补助收入。

2022年我县上级补助收入180720万元。其中：税收返还性补助收入25081万元、一般性转移支付收入144283万元、专项转移支付收入11356万元。

（六）债务转贷收入

债务转贷收入是指本级政府收到上级政府转贷的债务收入，包括一般债务转贷收入和专项债务转贷收入。其中：一般债务转贷收入纳入一般公共预算，专项债务转贷收入纳入政府性基金预算。

2022年我县债务转贷收入97812万元。其中：一般债务转贷收入50561万元，专项债务转贷收入47251万元。

（七）一般公共预算支出

指当年财政一般公共预算可用财力安排的各项支出，通常称为“财政支出”。

2022年我县一般公共预算可用财力492285万元，安排一般公共预算支出（财政支出）430385万元，上解上级支出6452万元，安排预算稳定调节基金775万元，一般债务还本支出50849万元。收支相抵，年终滚存结余3824万元。

（八）上解上级支出

上解上级支出，反映本级政府对上级政府的一般公共预算上解支出，包括一般性转移支付中的体制上解支出、出口退税专项上解支出、成品油价格和税费改革专项上解支出及专项转移支付中的专项上解支出。

2022年我县上解上级支出6452万元。

（九）债务还本支出

反映地方政府用于归还政府债务本金所发生的支出。

2022年我县债务还本支出75013万元，其中：一般债务还本支出51562万元，专项债务还本支出23451万元。

（十）政府性基金预算

政府性基金预算是国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得的收入，并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算，是政府预算体系的重要组成部分。

（十一）国有资本经营预算

国有资本经营预算，是国家以所有者身份对国有资本实行存量调整和增量分配而发生的各项收支预算，是政府预算体系的重要组成部分。

（十二）社会保险基金预算

社会保险基金预算是指根据国家社会保险和预算管理法律法规建立，反映各项社会保险基金收支的年度计划。主要包括：职工基本医疗保险基金、城乡居民基本养老保险基金、城乡居民基本医疗保险基金、机关事业单位基本养老保险基金等。