南陵县春谷中学2023年度决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收入总计4435.67万元（含使用非财政拨款结余、年初结转和结余）、支出总计4435.67万元（含结余分配、年末结转和结余）。与2022年相比，收、支总计各增加707.52万元，增长18.98%，主要原因是人员增加及工资福利有小幅度增长。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计4435.67万元，其中：财政拨款收入4435.67万元，占100%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计4435.67万元，其中：基本支出3,914.23

万元，占88.24%；项目支出521.44万元，占11.76%；经营支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收入总计4435.67万元（含年初财政拨款结转和结余），支出总计4435.67万元（含年末财政拨款结转和结余）。与2022年相比，财政拨款收、支总计各增加707.52万元，增长18.98%，主要原因是人员增加及工资福利有小幅度增长。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出4435.67万元，占本年支出的100%。与2022年相比，一般公共预算财政拨款支出增加707.52万元，增长18.98%，主要原因是人员增加及工资福利有小幅度增长。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出4435.67万元，主要用于以下方面：教育（类）支出2,783.64万元，占62.76%；社会保障和就业（类）支出1,104.68万元，占24.90%；卫生健康（类）支出201.93万元，占4.55%；住房保障（类）支出345.42万元，占7.79%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为3586.45万元，支出决算为4435.67万元，完成年初预算的123.68%。决算数大于预算数的主要原因是人员增加及工资福利有小幅度增长。其中:基本支出3,914.23万元，占88.24%；项目支出521.44万元，占11.76%。具体情况如下：

1.教育支出（类）普通教育（款）初中教育（项）。年初预算为2241.45万元，支出决算为2262.20万元，完成年初预算的100.93%，决算数大于预算数的主要原因是人员工资福利正常增长，人员增加，教育事业投入增长。

2. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）。年初预算为27.70万元，支出决算为461.95万元，完成年初预算的1667.69%，决算数大于预算数的主要原因:一是人员工资正常增长；二是补缴2022年、2023年退休人员养老保险、职业年金。

3. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为296.39万元，支出决算为380.39万元，完成年初预算的128.34%，决算数大于预算数的主要原因是人员调入和缴费基数增长导致。

4. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为148.20万元，支出决算为251.04万元，完成年初预算的169.40%，决算数大于预算数的主要原因是职业年金预算按工资比例测算，而人员变动时特殊缴费较多导致。

5. 社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。年初预算为21.61万元，支出决算为11.30万元，完成年初预算的52.29%，决算数小于预算数的主要原因是失业保险和工伤保险费率降低导致。

6. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。年初预算为231.55万元，支出决算为201.93万元，完成年初预算的87.21%，决算数大于预算数的主要原因是基本医疗保险基数调整导致。

7. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。年初预算为96.48万元，支出决算为96.48万元，完成年初预算的100%。

8. 住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为278.46万元，支出决算为270.96万元，完成年初预算的97.31%，决算数小于预算数的主要原因是退休人员较多和住房公积金基数调整导致。

9. 住房保障支出（类）住房改革支出（款）提租补贴（项）。年初预算为77.11万元，支出决算为74.47万元，完成年初预算的96.58%，决算数小于预算数的主要原因是退休人员较多导致。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度财政拨款基本支出3914.23万元，其中：人员经费3,871.05万元，主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、退休费、退职（役）费、医疗费补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助支出；公用经费43.18万元，主要包括：工会经费、福利费。

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

南陵县春谷中学没有政府性基金预算收入，也没有使用政府性基金预算安排的支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

南陵县春谷中学没有使用国有资本经营预算财政拨款安排的支出。

九、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况。

南陵县春谷中学为事业单位，按照财政部部门预算机关运行经费的口径，南陵县春谷中学2022年度机关运行经费为0。

（二）政府采购支出情况。

    2023年度，南陵县春谷中学政府采购支出总额96.88万元，其中：政府采购货物支出96.88万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额96.88万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额0 万元，占授予中小企业合同金额的0%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

（三）国有资产占有使用情况。

截至2023年12月31日，南陵县春谷中学共有车辆0辆；单价50万元以上的通用设备0台，单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台。
   （四）关于2023年度绩效评价情况的说明

（1）绩效评价工作开展情况。

（一）绩效评价目的、对象和范围。

1.绩效评价的目的

根据财政支出项目设定的预期目标，选择合适的评价指标和标准，运用科学的评价方法，对资金使用全过程及其支出的经济性、效率性和效益性进行客观公正的综合评价，以衡量财政资金的使用绩效，分析检验支出项目是否达到预期目标。同时，及时总结经验，分析存在的问题，进一步改进和加强资金管理，提高该项目资金的使用效益。根据绩效评价的要求和项目实际情况，本次绩效评价的目的主要有：

（1）了解项目资金的使用情况、项目成效及社会效益等信息；

（2）发现和找出资金使用或项目管理中的不足和问题，并进行深入研究和分析；

（3）针对绩效评价中发现的不足和问题，提出有针对性和可行性的改进建议，为改善后续工作提供有限借鉴，以促进资金使用效率的提高和项目效益的增强。

2.绩效评价的对象和范围

    本次预算绩效评价的对象和范围为本预算单位的项目：教育事业发展专项项目，预算资金264万元。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法和评价标准等。

     1、绩效评价的原则

绩效评价指标是指衡量绩效目标实现程度的考核工具，是反映资金预算支出绩效目标实现程度的判定标准，是衡量、监测和评价资金使用的经济性、效率性和有效性的重要技术手段。绩效评价指标的确定应当遵循以下原则：

（1）相关性原则。应当与绩效目标有直接的联系，能够恰当反映目标的实现程度。

（2）重要性原则。应当优先使用最具评价对象代表性、最能反映评价要求的核心指标。

（3）可比性原则。对同类评价对象要设定共性的绩效评价指标，以便于评价结果可以相互比较。

（4）系统性原则。应当将定量指标与定性指标相结合，系统反映资金支出所产生的社会效益、经济效益、环境效益和可持续影响等。

（5）经济性原则。应当通俗易懂、简便易行，数据的获得应当考虑现实条件和可操作性，符合成本效益原则。

2、评价指标体系

根据有关文件精神和《项目支出绩效评价管理办法》，结合该项目实际情况，确定本次绩效评价指标体系的个性指标，并通过与学校相关部门的协商最终确定全部指标内容。具体详见《项目支出绩效评价表》。

3、评价方法

主要采用了财务核查、实地调研、问卷调查等方法，以掌握该项目的详细情况，并对采集的数据作详细的分析和统计。

4.评价标准

评价标准主要参照计划标准，对于已经制定计划目标的指标，直接用实际情况与计划情况相比较进行评价。本次评价采用百分制，评价结果分为“优、良、中、差”四个等级。得分90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差。

（三）绩效评价工作过程。

成立学校项目绩效评价工作小组，负责实施本次绩效评价，首先根据项目预先设立的绩效目标、项目管理办法、项目实施方案等资料，选择合适的评价指标和标准，同时明确本次绩效评价的目的、方法、评价的原则、评价标准等，形成该项目绩效评价工作方案，然后运用科学的评价方法，对资金使用全过程及其支出的经济性、效率性和效益性进行客观公正的综合评价，以衡量预算项目资金的使用绩效，同时分析其是否达到预期目标，分析绩效优劣的原因、造成的不良后果及影响，最后撰写绩效评价报告。

（2）单位决算中项目绩效自评结果。

我单位在2023年度单位决算中反映教育事业发展专项项目绩效自评综述和所有项目支出绩效自评表（涉密项目除外）。

教育事业发展专项项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为99.93分。全年预算数为264万元，执行数为262.06万元，完成预算的99.30%。项目绩效目标完成情况：一是产出指标：1.开展集体活动次数8次，服务了在籍学生数2703人，保障了学校教师的福利待遇；2.经费支出合规，3.经费执行时间2023年度，经费支出金额262.06万元；二是效益指标：对学校发展和对教育事业可持续发展都达成较高的预期效果，公众满意度也效果良好。但是，实际完成过程中也发现一些问题：一是年初预算时对基建当年支付金额估计不足，导致年初预算经费过大；二是对预算编制重视程度不够。鉴于以上问题，学校下一步改进措施：重视学校预算编制，联动学校各部门，充分考虑学校的各种实际情况，争取下一年预算工作更加完美。该项目在实施过程中未发现违规事项，项目保障各事项完成率达100%，但由于项目支付进度略显缓慢，主要集中在下半年支付，考虑支付时多重审批等原因导致，学校计划在2024年度提前计划，争取按进度序时支付。