关于直达资金预算执行情况的分析报告

一、主要经验做法

将“困难群众救助补助经费”5630万元与“县级基本财力保障机制奖补资金”7026万元用于民政社会救助，截止5月31日总体支出进度60.6%，超过序时进度；将“增值税留抵退税资金转移支付专项资金”900万元与“其他减税降费资金转移支付”1419万元用于卫生系统退休人员基础绩效奖，截止5月31日支出进度62.2%，超过序时进度。

二、工作成效

（一）支持兜牢“三保”底线，优先保障民生支出。聚焦普惠性、基础性、兜底性民生建设，增强民生政策的有效性和可持续性，大力调整优化财政支出结构，统筹上级支持基层落实减税降费和重点民生等专项转移支付优先保障基本民生。共安排上级安排直达资金30168万元，用于城乡居民基本养老保险、城乡困难群众救助以及基本公共卫生服务补助等。

（二）支持居民就业创业。安排资金1844万元，用于支持居民就业创业补助投入以及小额担保贷款贴息补助，有效缓解群众就业创业难的问题。

（三）保障教育投入。安排资金3119万元，用于城乡义务教育经费补助以及困难学生补助。

（四）支持巩固脱贫衔接乡村振兴支出。安排资金8989万元，用于支持农林生产发展、衔推进乡村振兴等支出。

（五）支持重点项目建设。安排资金1249万元，用于棚户区改造、农村危房改造、保障性安居工程以及农村公路建设等项目。大幅提高城乡居民居住环境、农业生产、城乡道路交通基础设施建设水平，有效提升群众的获得感和幸福感。

三、执行研判

就业补助资金、困难群众救助、支持基层落实减税降费和重点民生等专项转移支付等直达资金项目预计上半年能全部完成支出。

四、监控预警

   （一）监控预警方面

1.是否上传文件14处，已全部整改。

2.支出预警认定正常，无违规认定。

3.未导入惠企利民明细8处，已全部整改。如困难群众救助补助经费，未导入惠企利民明细发放表，已支付未及时上传明细，现已全部整改到位。

（二）业务督促方面

预算股每日上班第一时间登陆直达资金系统，检查是否有待分配项目或者业务督促办理、监控预警等详细情况，确保直达资金及时、合规分配到位。

（三）现场督导、审计监察发现问题

暂未发现违规问题。

五、存在问题

主要是资金问题，市级资金调度力度不够以及县本级财力有限，很大程度上影响了直达资金支出进度。

六、下一步工作打算或意见建议

1.建议上级完善转移支付指标文件流转系统，除不宜网上流转的指标文件外，全部通过新一体化系统随指标同步传输文件电子版，便于经办人员及时掌握资金使用方向并提出资金分配方案。

2.建议优化升级直达资金监控系统，将扶贫资金与直达资金数据予以剥离独立，整合完善直达资金系统与一体化系统数据关联、数据同步、误操作返回等功能，简化基层财政操作流程，提高直达资金支付数据导入效率，在减轻基层工作人员负担的同时大大提高直达资金管理效率及更好发挥常态化监管作用。

3.进一步完善直达资金考核管理。重点关注支出进度明显偏快和偏慢现象，将有关主管部门和资金使用单位纳入考核范围，建立资金受益方问责机制。在强调直达资金加快支出进度的同时，还应充分考虑不同资金性质的实际情况，进一步细化完善支出进度考核管理。

4.加强直达资金绩效管理。继续完善绩效评价结果报送和公开机制，及时向社会公开直达资金和地方配套资金拨付和支出进度情况，进一步推进绩效评价结果的对外公开，尤其是一些社会关注高、影响力大的民生项目和重点项目支出绩效情况，按照规定的程序和方式向社会公开，在网上进行公示，接受社会监督。防止绩效目标设置应付性、随意性。同时密切关注地方库款运行的监测，加大对困难地区的库款调度，提高基层财政库款保障水平。

                                                      2023年6月2日