南陵县审计局2023年第19号公告：南陵县审计局对县供销社2022年度预算执行审计调查结果公示

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定及县委审计委员会批准的2023年度审计工作计划，南陵县审计局派出审计组，对南陵县供销社2022年度预算执行开展了审计调查。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

县供销社是全县供销合作社的联合组织、县政府直属事业单位。

2022年预算指标296.26万元，预算支出275.05万元，收支相抵指标结余21.21万元，年底已清理收回财政。

2022年决算收入275.05万元，决算支出275.05万元。

二、审计评价

县供销社2022年度部门预算执行基本符合规定，财政、财务收支及有关经济活动基本真实、合法、有效。但审计也发现，县供销社在预算编制及执行、决算编制、专项资金管理、落实过紧日子要求和财经纪律执行、资产管理、内部管理和对所属单位管理等方面还存在一些问题，需加以纠正和改进。

三、审计调查发现的主要问题

（一）预算编制及执行情况

1.超预算购买派遣人员服务费5万元；

2.预算编制不精准。

（二）决算编制情况

决算报表与明细账不相符。

（三）专项资金使用管理情况

1.专项资金未及时拨付；

2.新网工程资金未实行专账管理、单独核算。

（四）落实过紧日子要求和财经纪律执行情况

1.专项资金拨付及大额支出程序不规范；

2.往来款长期挂账未清理。

(五)资产管理方面

1.固定资产账实不符；

2.社有资产长期闲置。

（六）内部管理和对所属单位管理情况

1.单位内审制度不健全；

2.未建立社有资产保值增值指标体系；

3.未建立全资及控投企业经营管理者经营业绩考核制度。

四、审计意见和建议

（一）提升预决算编制管理水平。

（二）加强专项资金管理。 

（三）加强资产管理。

（四）加强制度建设