南陵县审计局：“一二三四”全面实施审计整改闭环管理

“一套”系统，科学全面管理。按要求将审计项目名称、被审计单位、审计报告等审计结果文书及领导批示、审计发现问题等信息全部录入“审计整改管理系统”，全面客观反映审计项目的基本情况；通过“整改问题”和“预警督察”两大模块全面反映被审计单位的整改情况，以及对其的督查督办情况；根据“统计查询”“综合分析”两个模块进行统计、分析，实时了解整改动态，并根据整改情况进行综合分析，科学管理。2023年以来，纳入系统管理的项目有39个，其中：预算执行审计项目7个，经济责任审计项目13个，投资审计项目7个，重大政策落实情况审计项目4，民生事业审计项目4个，其他类型的审计项目4个；发现问题共计480个，涉及金额2340万元，提出审计建议135条。

“二次”提交，压实整改主体责任。“一次”提交审计整改方案。被审计单位在收到审计报告等结果文书后，结合实际情况制定审计整改方案，针对具体问题在系统中提交将要采取的整改措施；“二次”提交整改报告及附件。整改方案通过审核后，被审计单位再将审计整改报告及每个问题整改情况附件在审计整改系统提交审核，不断压实审计整改主体责任。2023年以来共有30多家部门（单位）针对审计发现问题，结合制定的整改方案在系统中提交了整改报告及相关附件，切实履行了审计整改主体责任。

“三级”审核，提高审计整改质效。项目主审及业务科室按照审计整改的认定办法进行初次审核；审计组长及分管领导进行再次审核；最后由局整改办进行最后审核并清零，分级把关，不断提高整改质效。通过分级审核，截至目前已清零问题441个，整改金额1703万元。

“四色”督查，促进审计效能转化。将审计发现问题整改进度按照不同时间节点赋予相应颜色标记，采取不同的督查方式，督促被审计单位落实整改。如“绿色”整改期，一般审计项目60天、领导干部经济责任审计项目90天为“绿色”整改期；“黄色”预警期，整改期届满后至整改责任单位确定的整改期限为“黄色”预警期，对整改责任单位预警提示；“红色”督办期，预警期届满后，整改责任单位仍未完成整改的为“红色”督办期，向整改责任单位下达《审计整改督查催办单》进行督办；“白色”清零期，对于已完成整改的问题标记为“白色”，并予以“销号清零”。截至目前，2023年审计项目到期问题全部进入“白色”清零期，整改率100%，制定完善政策制度25项，及时疏通了审计整改中的难点、堵点，有效提高审计整改质效，形成整改闭环，促进审计效能转化。